Calcul taxes Québec 2026 : calculateur TPS/TVQ et inversé

Réponse courte Au Québec, la TPS est de 5 % et la TVQ de 9,975 %, toutes deux calculées sur le prix avant taxes, pour un total de 14,975 %. Une vente de 100,00 $ donne 114,98 $ : 5,00 $ de TPS et 9,98 $ de TVQ. Pour retirer les taxes d’un total, divisez-le par 1,14975. L’Ontario applique une TVH de 13 %, la Nouvelle-Écosse 14 %, le Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve-et-Labrador et l’Île-du-Prince-Édouard 15 %, et les autres provinces et territoires la TPS de 5 % plus, s’il y a lieu, une taxe provinciale.

Calculateur TPS/TVQ 2026

Taux généraux en vigueur le 9 novembre 2026. Chaque taxe est calculée sur le prix avant taxes et arrondie au cent le plus proche, comme l’exige Revenu Québec.

Comment calculer la TPS et la TVQ au Québec

Depuis le 1er janvier 2013, les deux taxes se calculent séparément sur la même base : le prix de vente avant taxes. On arrondit chaque taxe au cent, puis on l’ajoute au prix.

Étape	Formule	Exemple : 250,00 $
TPS	Prix × 5 %	12,50 $
TVQ	Prix × 9,975 %	24,94 $
Total	Prix + TPS + TVQ	287,44 $

Dans l’exemple, la TVQ est de 250,00 $ × 9,975 % = 24,9375 $, arrondie à 24,94 $. Si vous préférez une seule multiplication, 250,00 $ × 1,14975 = 287,4375 $, arrondi à 287,44 $, donne ici le même total. Revenu Québec accepte les deux façons de faire à la caisse : un calcul en deux étapes à 5 % et 9,975 %, ou un calcul en une étape à 14,975 %.

Calcul inversé : à partir d’un total taxes incluses

Quand vous n’avez que le total, par exemple un reçu, un dépôt bancaire ou un prix « taxes incluses », divisez par 1,14975 pour obtenir le montant avant taxes, puis recalculez chaque taxe sur ce montant.

Total : 114,98 $. Avant taxes : 114,98 $ ÷ 1,14975 = 100,004 $, donc 100,00 $. TPS 5,00 $, TVQ 9,98 $.
Total : 50,00 $. Avant taxes : 50,00 $ ÷ 1,14975 = 43,488 $, donc 43,49 $. TPS 2,17 $, TVQ 4,34 $, et 43,49 $ + 2,17 $ + 4,34 $ = 50,00 $.

Comme chaque taxe est arrondie, certains totaux ne peuvent être obtenus exactement ; le calculateur vous en avertit. Ne calculez jamais la TVQ incluse en prenant 9,975 % du total : vous surestimeriez la taxe, puisque le total la contient déjà.

Formules pour Excel

Si le montant avant taxes est en A2, utilisez =ARRONDI(A2*5%;2) pour la TPS et =ARRONDI(A2*9,975%;2) pour la TVQ. Pour un total taxes incluses en A2, le montant avant taxes est =ARRONDI(A2/1,14975;2).

Taux de taxes de vente par province en 2026

Le taux dépend du lieu de la vente, et non de l’emplacement de votre entreprise. Pour un bien, c’est généralement le lieu de livraison. Voici les taux généraux publiés par l’Agence du revenu du Canada, vérifiés le 9 novembre 2026.

Province ou territoire	Fédéral	Provincial	Total
Québec	TPS 5 %	TVQ 9,975 %	14,975 %
Ontario	TVH 13 %		13 %
Nouvelle-Écosse	TVH 14 % (15 % avant le 1er avril 2025)		14 %
Nouveau-Brunswick	TVH 15 %		15 %
Terre-Neuve-et-Labrador	TVH 15 %		15 %
Île-du-Prince-Édouard	TVH 15 %		15 %
Colombie-Britannique	TPS 5 %	TVP 7 %	12 %
Manitoba	TPS 5 %	TVD 7 %	12 %
Saskatchewan	TPS 5 %	TVP 6 %	11 %
Alberta, Territoires du Nord-Ouest, Nunavut, Yukon	TPS 5 %	Aucune	5 %

Une entreprise québécoise inscrite à la TPS/TVH qui expédie un bien à un client en Ontario facture généralement la TVH de 13 % et aucune TVQ, puisque la vente a lieu en Ontario. Les règles sur le lieu de fourniture des services et des biens incorporels sont plus détaillées : vérifiez-les avant de facturer des clients hors Québec.

Pourquoi la TVQ ne se calcule plus sur la TPS

Jusqu’au 31 décembre 2012, la TVQ s’appliquait au prix incluant la TPS : une « taxe sur la taxe ». Le taux de la TVQ était alors de 9,5 %. Le 1er janvier 2013, dans le cadre de l’harmonisation de la TVQ avec la TPS, le Québec a cessé d’appliquer la TVQ sur la TPS et a fixé le taux à 9,975 %. Les deux méthodes donnent le même résultat : 100 $ + 5 $ de TPS = 105 $, et 105 $ × 9,5 % = 9,975 $, soit exactement 9,975 % de 100 $.

En pratique, si la facture d’un fournisseur calcule encore la TVQ sur un sous-total qui inclut la TPS, elle est erronée, et votre remboursement de taxe sur les intrants doit reposer sur le bon montant.

Comment fonctionne l’arrondi

Les règles de Revenu Québec tiennent en trois points :

Seules les fractions égales ou supérieures à un demi-cent (0,005 $) sont arrondies au cent supérieur. Les autres sont laissées tomber. Ainsi, 9,975 $ devient 9,98 $, mais 1,994 $ devient 1,99 $.
Quand plusieurs articles sont vendus ensemble, vous pouvez calculer les taxes sur le prix total de tous les articles et arrondir une seule fois, plutôt que ligne par ligne.
Utilisez 9,975 % pour un calcul en deux étapes et 14,975 % pour un calcul en une étape. Les taux abrégés de 9,97 % et 14,97 % ne sont permis que si la caisse ne peut traiter trois décimales, et aucun des taux de 9,97 %, 14,97 % ou 14,975 % ne doit figurer sur le document de vente.

Arrondir par ligne ou sur le total peut changer le résultat d’un cent. Prenons deux articles à 19,99 $ et 4,50 $. Taxés séparément, la TVQ donne 1,99 $ + 0,45 $ et la TPS 1,00 $ + 0,23 $, pour un total de 28,16 $. Taxés sur le sous-total de 24,49 $, la TPS est de 1,22 $ et la TVQ de 2,44 $, pour un total de 28,15 $. Les deux sont acceptables ; l’important est que votre système soit constant et que la taxe déclarée corresponde à la taxe perçue.

Ventes taxables, détaxées et exonérées

Tout n’est pas taxé à 14,975 %. Chaque vente entre dans l’une de trois catégories, et la distinction compte pour ce que vous facturez et ce que vous pouvez récupérer.

Catégorie	Taxe facturée	CTI et RTI sur les achats liés ?	Exemples
Taxable	TPS 5 % et TVQ 9,975 %	Oui	La plupart des biens et services : meubles, réparations, services-conseils, logiciels, repas au restaurant
Détaxée	0 %	Oui	Produits alimentaires de base, certains médicaments sur ordonnance et appareils médicaux, exportations, produits d’hygiène féminine
Exonérée	Aucune	Non	La plupart des loyers résidentiels de longue durée, les maisons usagées, la plupart des services de santé, d’enseignement et de garde d’enfants, la plupart des services financiers

Une vente détaxée demeure une fourniture taxable, au taux de 0 %. Elle compte dans le seuil d’inscription de 30 000 $, et vous pouvez récupérer les taxes payées sur les intrants qui servent à la réaliser. Une vente exonérée, elle, est hors du régime : elle ne compte pas dans le seuil, et les taxes payées sur les achats liés ne sont pas récupérables.

Articles détaxés aux fins de la TVQ seulement

Certains articles sont détaxés pour la TVQ mais taxables pour la TPS : seule la TPS de 5 % s’applique. Revenu Québec mentionne les livres imprimés portant un ISBN, les couches et culottes de propreté pour enfants et certains articles d’allaitement. Depuis le 15 juillet 2026, la TVQ ne s’applique plus non plus :

à la crème glacée, au yogourt glacé et aux produits semblables vendus en portions individuelles de moins de 500 g ou de 500 ml ;
aux beignes, biscuits, muffins, gâteaux, pâtisseries, tartes et produits semblables vendus en portions individuelles de moins de 230 g ou en emballages de moins de six unités ;
aux poudings, gélatines aromatisées, mousses et desserts semblables vendus en portions individuelles de moins de 425 g ;
aux salades de fruits et aux plateaux de fruits ou de légumes préparés ;
aux noix et graines salées ou assaisonnées, aux barres de type granola et aux mélanges du randonneur ;
au papier hygiénique et aux mouchoirs de papier.

La mesure sur les aliments ne vise pas les établissements où la totalité ou la presque totalité des ventes d’aliments et de boissons sont déjà taxables, ce qui comprend la plupart des restaurants, ni les distributrices ou les services de traiteur. Si vous exploitez une épicerie, un dépanneur ou une boulangerie, assurez-vous que votre caisse a cessé de facturer la TVQ sur ces articles le 15 juillet 2026, tout en continuant d’appliquer la TPS s’il y a lieu.

Qui doit percevoir la TPS et la TVQ

Vous devez vous inscrire et commencer à percevoir les taxes dès que vous n’êtes plus un petit fournisseur. Vous êtes un petit fournisseur si vos ventes taxables mondiales, y compris les ventes détaxées et celles des personnes qui vous sont associées, ne dépassent pas 30 000 $ au cours d’un même trimestre civil ou des quatre trimestres civils précédents. Les ventes exonérées, les services financiers, les ventes d’immobilisations et les taxes elles-mêmes ne comptent pas.

Sur quatre trimestres : si vous dépassez 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs sans le dépasser dans un seul trimestre, vous cessez d’être un petit fournisseur à la fin du mois qui suit cette période.
Dans un seul trimestre : si vous dépassez 30 000 $ au cours d’un même trimestre, vous cessez immédiatement d’être un petit fournisseur et devez percevoir les taxes sur la vente qui vous fait dépasser le seuil.
Exceptions : les entreprises de taxi doivent s’inscrire peu importe leurs ventes. Pour la TVQ seulement, c’est aussi le cas des détaillants de tabac et des vendeurs de pneus neufs ou de véhicules routiers neufs ou d’occasion.

L’inscription volontaire est permise et souvent avantageuse pour une entreprise qui vend à d’autres entreprises, puisqu’elle permet de récupérer les taxes payées sur les dépenses. Une fois inscrit, vous devez le rester au moins un an. Notre guide d’inscription à la TPS/TVQ explique le seuil, les démarches et la première déclaration, et notre liste des étapes pour démarrer une entreprise au Québec situe l’inscription parmi vos autres premières démarches.

Comment indiquer la TPS et la TVQ sur une facture

Les régimes de taxes n’imposent pas de modèle de facture précis, sauf pour les restaurants et les taxis, qui doivent utiliser un module d’enregistrement des ventes. Vos clients d’affaires ont toutefois besoin de certains renseignements pour demander leurs crédits et remboursements de taxe sur les intrants, et ils peuvent vous les demander. Les exigences varient selon la valeur totale de la vente, taxes incluses :

Renseignement exigé	Moins de 100 $	De 100 $ à 499,99 $	500 $ ou plus
Nom ou raison sociale du fournisseur	Oui	Oui	Oui
Date de la facture	Oui	Oui	Oui
Montant total	Oui	Oui	Oui
Montant des taxes	TVQ seulement	Oui	Oui
Numéros d’inscription à la TPS et à la TVQ du fournisseur	Non	Oui	Oui
Nom de l’acheteur	Non	Non	Oui
Modalités de paiement	Non	Non	Oui
Description des biens ou services	TVQ seulement	TVQ seulement	Oui

En pratique, mettez tout sur chaque facture : votre nom légal, vos deux numéros d’inscription, la date, le nom du client, une description, le sous-total, la TPS et la TVQ sur des lignes distinctes, le total et les modalités de paiement. Si vous indiquez un seul montant de taxes, précisez qu’il comprend la TPS et la TVQ. Votre numéro de TPS est votre numéro d’entreprise à neuf chiffres suivi de RT et d’un numéro de référence à quatre chiffres, habituellement RT0001. Votre numéro de TVQ est un numéro distinct attribué par Revenu Québec qui contient les lettres TQ et se termine habituellement par TQ0001.

Crédits et remboursements de taxe sur les intrants

Les inscrits récupèrent la TPS payée sur leurs achats d’entreprise sous forme de crédits de taxe sur les intrants (CTI), et la TVQ sous forme de remboursements de taxe sur les intrants (RTI). Dans chaque déclaration, vous déclarez les taxes perçues, soustrayez vos CTI et RTI et remettez la différence, ou recevez un remboursement si vos achats dépassent vos ventes.

Un achat donne droit au crédit si des taxes ont réellement été facturées, si le bien ou le service sert à vos activités commerciales et si vous étiez inscrit quand la taxe a été payée ou est devenue payable. Il n’y a rien à récupérer sur les salaires, les intérêts, les primes d’assurance, la plupart des droits et amendes gouvernementaux, les achats personnels ou les achats qui servent à des fournitures exonérées. Les cotisations à un club de golf, de conditionnement physique ou de loisirs semblable sont aussi exclues.

Conservez des factures conformes au tableau ci-dessus : un CTI ou un RTI mal documenté peut être refusé lors d’une vérification. Les petites entreprises qui vendent surtout à des consommateurs peuvent préférer la méthode rapide de comptabilité pour la TPS et la TVQ, qui remplace la plupart des calculs de CTI et de RTI par un taux de versement réduit.

Erreurs fréquentes dans le calcul des taxes

Calculer la TVQ sur le prix plus la TPS. Cette règle a pris fin le 1er janvier 2013. Appliquer 9,975 % au prix plus la TPS fait payer environ 50 cents de TVQ de trop par tranche de 100 $ de ventes.
Prendre 14,975 % d’un total taxes incluses pour trouver les taxes. Divisez plutôt par 1,14975.
Facturer la TVQ à des clients hors Québec. Un bien expédié dans une autre province est généralement assujetti à la TVH ou à la TPS de cette province, pas à la TVQ.
Oublier la détaxation de la TVQ du 15 juillet 2026 sur les collations, les desserts, les fruits et légumes préparés, le papier hygiénique et les mouchoirs vendus au détail.
Facturer des taxes avant d’être inscrit, ou continuer à vendre sans taxes après avoir dépassé 30 000 $ en un trimestre.
Demander un RTI pour la TVQ payée à un fournisseur « NR » (fournisseur hors Québec dont le numéro de TVQ contient NR), ou sur des achats liés à des activités exonérées.
Comptabiliser les taxes perçues comme un revenu. La TPS et la TVQ perçues sont des dettes dans vos livres, pas des revenus.

Besoin d’aide avec la TPS/TVQ ?

Nous préparons et produisons les déclarations de TPS/TVQ des entreprises québécoises, rapprochons les comptes de taxes chaque mois et configurons correctement les codes de taxes dans QuickBooks Online et dans les caisses. Consultez notre service de déclarations de TPS/TVQ et nos tarifs. Vous gérez aussi une paie ? Essayez notre calculateur d’indemnité de vacances.

Sources

Cette page donne de l’information générale sur les taux généraux. Des règles particulières s’appliquent à certains secteurs, comme l’immobilier, les institutions financières, les organismes de services publics et les plateformes numériques.

Questions fréquentes

Comment calculer la TPS et la TVQ au Québec ?

Multipliez le prix avant taxes par 5 % pour la TPS et par 9,975 % pour la TVQ, arrondissez chaque taxe au cent, puis additionnez-les au prix. Multiplier par 1,14975 donne le total en une étape. Une vente de 100 $ devient 114,98 $.

Comment faire le calcul inversé des taxes au Québec ?

Divisez le total taxes incluses par 1,14975 pour obtenir le montant avant taxes, puis recalculez la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) sur ce montant. Par exemple, 114,98 $ ÷ 1,14975 = 100,00 $, avec 5,00 $ de TPS et 9,98 $ de TVQ.

La TVQ est-elle calculée sur la TPS ?

Non. Depuis le 1er janvier 2013, la TVQ se calcule sur le prix avant taxes, au taux de 9,975 %. Avant 2013, elle était de 9,5 % du prix incluant la TPS, ce qui donnait le même montant.

Quel est le taux total des taxes au Québec en 2026 ?

14,975 % : la TPS de 5 % plus la TVQ de 9,975 %. Les taux n’ont pas changé depuis 2013. Certains articles ne sont taxés qu’à 5 %, comme les livres imprimés et, depuis le 15 juillet 2026, certaines collations et certains produits d’hygiène en papier vendus au détail.

Dois-je facturer la TPS et la TVQ si je gagne moins de 30 000 $ ?

Pas si vous êtes un petit fournisseur : ventes taxables mondiales, avec les personnes associées, d’au plus 30 000 $ au cours d’un trimestre civil et des quatre trimestres précédents. Les entreprises de taxi et certains détaillants doivent s’inscrire de toute façon. Vous pouvez vous inscrire volontairement pour récupérer les taxes payées sur vos dépenses.

Quels produits ne sont plus assujettis à la TVQ depuis le 15 juillet 2026 ?

Certains aliments vendus en petites portions, comme la crème glacée, les biscuits, les muffins, les pâtisseries et les poudings, les plateaux de fruits et de légumes préparés, les noix assaisonnées et les barres de type granola, ainsi que le papier hygiénique et les mouchoirs. La TPS s’applique toujours là où elle s’appliquait, et la plupart des restaurants facturent encore la TVQ sur ces aliments.

Quelle taxe facturer à un client de l’Ontario ?

Un inscrit à la TPS/TVH facture généralement la taxe de la province où la vente a lieu. Un bien livré en Ontario est généralement assujetti à la TVH de 13 %, sans TVQ. Les services suivent des règles de lieu de fourniture plus détaillées : vérifiez-les selon votre situation.

Ma caisse peut-elle utiliser un seul taux de 14,975 % ?

Oui. Revenu Québec permet un calcul en une étape à 14,975 % ou en deux étapes à 5 % et 9,975 %. Les fractions d’un demi-cent ou plus sont arrondies au cent supérieur. Les taux de 14,975 %, 14,97 % et 9,97 % ne doivent pas figurer sur le reçu.

Calcul des taxes au Québec : calculateur TPS/TVQ 2026